各乡镇（街道）、市级各部门，局内各股室：
　　为进一步加强财政监督检查工作，确保财政资金安全高效，促进经济持续健康发展，根据上级财政部门的安排，结合我市实际，我局制定了《华蓥市财政局2017年财政监督检查工作计划》，现印发给你们，请各单位认真开展自查自纠工作，按时报送有关报表和资料，作好迎接检查的各项准备工作。各项专项检查另文通知。

　　附件：华蓥市财政局2017年财政监督检查工作计划 

                                                                        　　华蓥市财政局
                                                                     　　2017年4月10日
　　2017年我市财政监督检查工作总体要求：根据《中华人民共和国预算法》、《四川省财政监督条例》等法律法规的规定，按照《四川省财政厅关于2017年财政监督检查工作计划》（川财监督[2017]5号）、《广安市财政局关于印发2017年财政监督检查工作计划的通知》（广市财监督[2017]110号）及市委、市政府决策布署，围绕财政中心工作，服务改革发展大局，以深化内部控制为着力点，统筹监督力量，创新监督方式，狠抓专项检查，突出问题整改，充分发挥财政监督在保障重大财税政策落实、严肃财经纪律、规范市场秩序、服务财政改革发展等方面的积极作用。
　　一、内部监督检查方面
　　（一）开展内部控制操作规程制定及执行情况专项检查。
　　1.工作目标。深入推进内控制度建设，提高内部管理水平，有效防控廉政风险及其他风险。
　　2.内容措施。根据《华蓥市财政局内部控制基本制度（试行）》（华财办[2016]293号，各股室、下属单位按照相关制度和
    　内控专项风险管理办法，在查找本股室风险并完善工作流程、界定各工作岗位责任基础上，制定内部控制操作规程。
　　3.时间安排。5月底前，各股室、下属单位完成内部操作规程并送局内控办。
　　（二）开展财政部门内部监督检查。
　　1.工作目标。促进财政部门内部各机构规范工作行为，提升工作绩效，防控工作风险，提高管理水平。
　　2.内容措施。今年选取评审中心、企业股、农发办、国库支付中心等4个股室（中心）进行重点检查，内容包括2016年内部控制建立及实施，履行财政管理职责，接受上级财政和本级审计检查发现问题的整改等情况进行检查。根据情况，可延伸检查市本级预算部门（单位）或项目实施单位。
　　3.时间安排。1月至4月，涉及到的各股室开展自查； 5月组织现场检查；6月汇总检查情况，提出意见建议，形成检查报告。
　　二、财政收支检查方面
　　（一）开展扶贫和民生资金专项检查。
　　1.工作目标。围绕财政扶贫政策和民生政策重点，选择部分扶贫资金和涉农资金开展检查，确保扶贫资金安全规范使用，促进精准扶贫政策和惠民政策落到实处，维护贫困群众切身利益。
　　2.内容措施。重点选取教育和卫生扶贫救助基金、贫困村产业扶持基金、小额信贷分险基金等4个专项，针对资金申请、拨付、管理及使用等情况，在全市范围内组织开展专项检查。在各实施单位和乡镇（街道）自查基础上，由监督检查局牵头，会同农业股、社保股等股室，选取部分市级部门、乡镇开展重点检查。
　　3.时间安排。3-7月组织开展检查；8月上旬，汇总检查情况，形成检查报告。
　　（二）开展政府性债务专项检查。
　　1.工作目标。对政府置换债券和外国政府贷款项目开展专项检查，进一步加强政府性债务管控，积极防范化解财政债务风险。
　　2.内容措施。监督检查局牵头，会同债务管理与乡镇财务股在全市范围内开展2017年政府置换债券使用管理情况专项检查。
　　3.时间安排。5月至6月，组织开展外国政府贷款项目现场检查，完成后期审理工作，形成检查报告。8月至9月，组织开展政府置换债券检查，完成后期审理工作，形成检查报告。
　　（三）开展非税收入专项检查
　　1．工作目标。了解掌握非税收入征缴情况，严防跑冒滴漏，保障财政收入应收尽收，应缴尽缴。
　　2.内容措施。监督检查局牵头，会同非税收入征收管理股、及相关股室选择1—2个行业系统在全市范围内进行重点检查，内容包括非税收入是否应收尽收，是否及时足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。
　　3.时间安排。9月至10月上旬，组织开展检查，完成后期审理工作，形成检查报告。
　　三、严肃财经纪律方面
　　（一）开展严肃财经纪律专项检查。
　　1.工作目标。开展严肃财经纪律专项检查，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保财经制度和规定以及中央八项规定、省委省政府十项、广安及华蓥市市委市政府相关规定落到实处。
　　2.内容措施。选择4个本级预算部门（单位）进行重点检查，内容包括预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理以及私设“小金库”等七个方面，突出对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。
　　3.时间安排。7月至9月，组织开展现场检查，完成后期审理工作，形成检查报告。
　　（二）开展预决算公开专项检查。
　　1.工作目标。贯彻落实新《预算法》要求，了解掌握各部门和单位预决算公开情况，保障预决算公开工作按中央和省上的要求全面推进。
　　2.内容措施。预算股牵头，联合监督及相关业务股室，开展2016年决算和2017年预算公开情况专项检查。主要针对预决算公开及时性、完整性、细化程度等方面进行检查，突出对真实性的检查，关注是否存在预算空转、虚列收支等问题。
　　3.时间安排。10月至12月，组织开展现场检查，完成后期审理工作，形成检查报告。
　　四、会计监督检查方面
　　（一）开展行政事业单位会计信息质量检查。
　　1.工作目标。按照财政部统一安排，加强对重点行业和行政事业单位的检查，完善会计信息质量检查公示公告制度，加大处理处罚和曝光力度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。
　　2.内容措施。选择市交通运输执法大队、市公共资源交易中心等4个行政事业单位开展重点检查，内容包括单位会计核算、财务管理、内部管理、预决算公开、财税政策以及财经纪律执行情况等。
　　3.时间安排。6月至9月，组织开展检查，汇总审理，形成检查结论和报告，完成处理处罚工作。